מהו החזר מס הכנסה

בשיתוף : המכללה למיסים ולחשבונאות - המובילה את תחום לימודי חשבי שכר בישראל מאז 1997. 

החזר מס הכנסה יכול להיות כתוצאה ממספר גורמים, כגון:

• הכנסה נמוכה מהסכום המקסימלי שמותר להרוויח בלי לשלם מס
• זכאות להטבות מס, כגון נקודות זיכוי, ניכויים, פטור ממס, או דחיית מס
• תקלות בתהליך חישוב המס

ניתן להגיש בקשה להחזר מס הכנסה עד 6 שנים לאחר תום שנת המס עבורה מבקשים את ההחזר. בקשה להחזר מס הכנסה יכולה להיעשות באופן קוון באתר רשות המסים או באופן ידני במשרדי רשות המסים.

החזר מס הכנסה הוא זכאות חוקית של כל אדם אשר שילם יותר מס הכנסה ממה שהיה צריך לשלם. אם אתם חושבים שאתם עשויים להיות זכאים להחזר מס הכנסה, כדאי לכם לבדוק את הזכאות שלכם ולגשת לבקשה בהקדם האפשרי.

דוגמאות למצבים בהם עשויים להיות זכאים להחזר מס הכנסה:

• עובד שכיר שפוטר או הוצא לחל"ת באמצע השנה
• עובד עצמאי שמשלם מס הכנסה על הכנסותיו
• אדם שמשלם מס הכנסה על הכנסות שאינן משכורת, כגון הכנסות מקרנות השתלמות, הכנסות מנכסים, או הכנסות מעסק
• אדם שמשלם מס הכנסה על הכנסות מחו"ל

נקודות זיכוי החזר מס הכנסה 

נקודות זיכוי להחזר מס הכנסה הן הטבה מסית המפחיתה את גובה מס ההכנסה שאדם צריך לשלם. כל נקודה זיכוי שווה סכום כסף מסוים, כאשר שווי נקודה זיכוי אחת לשנת 2023 הוא 2,820 ש"ח.

ישנם סוגים שונים של נקודות זיכוי, כאשר כל סוג מקנה הטבה אחרת. לדוגמה, נקודות זיכוי עבור ילדים מקנות הטבה בגין גידול ילדים, בעוד שנקודות זיכוי עבור הורים חד הוניים מקנות הטבה בגין הורות חד הונית

כדי לקבל נקודות זיכוי, יש לעמוד בתנאי הזכאות של כל סוג נקודות זיכוי. לדוגמה, כדי לקבל נקודות זיכוי עבור ילדים, יש להיות הורה לילדים שהם תושבי ישראל ושהכנסתם אינה עולה על סכום מסוים.

החזר מס הכנסה מחושב על בסיס ההכנסה החייבת של האדם, לאחר ניכוי נקודות הזיכוי. ככל שיש לאדם יותר נקודות זיכוי, כך גובה ההכנסה החייבת שלו יהיה נמוך יותר, ולכן גם גובה מס ההכנסה שהוא יצטרך לשלם יהיה נמוך יותר

סוגים נפוצים של נקודות זיכוי להחזר מס הכנסה:

• נקודות זיכוי עבור ילדים
• נקודות זיכוי עבור הורים חד הוניים
• נקודות זיכוי עבור הורים נכה
• נקודות זיכוי עבור לימודים
• נקודות זיכוי עבור נכות
• נקודות זיכוי עבור שירות צבאי

דחיית מס - אסטרטגיה פיננסית 

דחיית מס היא אסטרטגיה פיננסית שבה משקיעים דוחים את תשלום המס על רווחי ההון שלהם. זה אפשרי באמצעות מספר אפיקים פיננסיים, כגון קרנות השתלמות, קופות גמל, פוליסות ביטוח חיים, ומכשירים פיננסיים אחרים.

ישנם מספר יתרונות לדחיית מס, כולל:

• הגדלת התשואה הכוללת: כאשר משקיעים דוחים את תשלום המס, הם יכולים להשקיע את הכסף הזה להרוויח תשואה נוספת.
• הפחתת הסיכון של תשלום מס גבוה יותר: אם משקיעים ימכרו את ההשקעות שלהם בשנת מס שבה ההכנסה שלהם גבוהה, הם עשויים להיות חייבים במס גבוה יותר על רווחי ההון שלהם. דחיית מס יכולה לעזור להפחית את הסיכון הזה.
• אפשרות להשקיע בנכסים אחרים: דחיית מס יכולה לאפשר למשקיעים להשקיע בנכסים אחרים, כגון נדל"ן או עסקים, שבהם הם עשויים להרוויח תשואה גבוהה יותר.

ישנם מספר דרכים לקבל החזר מס על דחיית מס. הדרך הנפוצה ביותר היא להגיש בקשה להחזר מס לאחר שתשולמו כל המיסים החייבים. בקשת החזר מס ניתן להגיש באופן מקוון באתר רשות המסים או באופן ידני במשרדי רשות המסים.

כדי לקבל החזר מס שלילי על דחיית מס, יש צורך לספק לרשות המסים מסמכים המאשרים את ההשקעות שבהן בוצעה דחיית המס. המסמכים הנדרשים עשויים לכלול:

• דוחות מס של הקרנות או הקופות שבהן בוצעה דחיית המס
• מסמכי רכישה של הנכסים שבהם בוצעה דחיית המס
• מסמכי מכירה של הנכסים שבהם בוצעה דחיית המס